第一条 为进一步加强学校物资采购管理，规范物资采购流程，提高资金的使用效率，促进学校国有资产价值的增加及建设目标的实现，根据《中华人民共和国审计法》（主席令第48号)、《中华人民共和国政府采购法》（主席令第68号）、《广东省教育系统物资采购审计办法》（粤教审〔2016〕1号）等法律法规，结合学校实际，制定本办法。

第二条 本办法所称的物资采购活动，是指学校资产管理部门、资产使用部门以合同方式有偿取得货物、工程和服务的经济行为，具体包括建设工程材料、教学科研设备、各类办公设备、图书教材资料、后勤生活物资、各种用品用具及医疗器械、药品等物资，各类维修、网络等工程和卫生保洁、园林绿化、设施维护等后勤服务的采购活动。

第三条 本办法所称的物资采购审计,是指学校审计部门依据国家有关法律法规对学校相关部门的物资采购的真实性、合法性和效益性进行的审查和评价。

第四条 物资采购审计由审计部门实施或由审计部门委托具有相关资质的社会机构实施。开展专业技术性较强的物

资采购审计，可根据工作需要聘请外部专家参与。

第五条 物资审计采取过程参与式审计模式。过程参与式审计是由专职内部审计人员参与监督物资采购的全过程或者部分重要过程，实现物资采购审计的日常化。

第六条 物资采购项目审计范围和内容

1.对估算价1万元以下的单项采购项目，申购部门、采购管理部门按学校制度规定进行采购，并将采购材料（如采购请示、采购项目详细需求表、采购记录等）进行存档，审计部门根据工作需要进行抽审。

2.对估算价1万元（含）至50万元的单项采购项目，原则上由审计部门实施预算审核。

3.对估算价50万元（含）以上的单项采购项目，原则上实施物资采购预算审核、合同审核和验收审核。按规定需报送财政局进行预算审核的项目，审计部门将不实施预算审核。

第七条 审计部门对采购项目进行预算审核时，申购部门或采购管理部门应提供相关采购材料，材料包含以下内容：

1.采购项目批准文件；

2.采购项目详细需求表（附件1）；

3.相关收费标准文件（服务类采购项目）。

第八条 物资采购合同审核按照《汕尾职业技术学院合同管理办法（试行）》的有关规定执行。对按规定需送审计部门进行合同审核的项目，采购管理部门应提供相关采购材料，材料包含以下内容：

1.项目申报表；

2.招标资格预审材料（供应商资质证明、企业法人身份证明文件、合同委托书等）。

3.招投标文件；

4.评标报告（如有需提供）；

5.采购项目中标（成交）通知书；

6.采购合同；

7.其他相关资料。

第九条 物资采购验收审核的内容主要有：参与验收的人员是否按学校相关规定实施验收；项目验收的程序是否合法合规；相关手续是否完备；验收对象的规格型号和质量是否符合采购要求等。采购管理部门应及时提供以下材料：

1.采购合同；

2.汕尾职业技术学院项目验收监督报备表（附件5）；

3.预验收相关材料（如有需提供）；

4.产品检验（检测）报告；

5.产品合格证；

6.物资移交清单；

7.其他相关资料。

第十条 本办法由审计部门负责解释。

附件1-1

采购项目详细需求表

单位：（盖章） 项目名称： 送审日期：

编制人：

注：1、预算价格应含税和包含安装费、人工费等其他费用。 单位：元

附件1-2

汕尾职业技术学院物资采购合同送审资料

注：此表格为审计部门存档材料

附件1-3

汕尾职业技术学院验收项目送审资料

注：此表格为审计部门存档材料

附件1-4

汕尾职业技术学院采购项目预算审核书

编号：